平舆县人大机关财务管理制度

　　一、坚持从严从简，带头过紧日子，降低办公成本；坚持提质增效，科学统筹财政经费资源，严格控制经费支出，加强厉行节约；坚持实事求是，从实际出发安排办公工作。

　　二、本单位行政经费、专项工作经费的财务管理工作适用本制度。机关财务管理工作涵盖机关各委室、办公室。

　　三、机关财务工作要认真贯彻执行国家有关财务工作法律、法规和规章，严格执行财经纪律，根据财政部门及财政国库支付制度要求，加强财务收支计划的管理，做好月、季、年度计划，统筹兼顾，合理分配使用资金，搞好收支预算平衡。

　　四、机关所有经费的管理坚持统筹安排、集中管理、勤俭节约、专款专用、前置审批、严格程序的原则。机关年度经费预算、年终经费决算编制报告，由财务人员报办公室主任、分管副主任和常委会主任审核。

　　五、财务人员依照《会计法》进行会计核算，实行会计监督，并按照会计制度和财务工作规范要求，结合实际设置科目、账户、填制凭证，记录会计事项，做到日清月结，真实完整地反映机关全部财务活动。

　　六、财务支出以公务卡支出、对公转账为原则。为加强对财务支出的监督，财务报销坚持单经手人制度。经手人必须写明财务支出的具体事由，不得含糊笼统。财务报销票据由财务人员审核后，经办公室主任、分管机关副主任审批签字后方可报销。

　　七、认真落实公务卡制度。凡机关公务活动的零星商品支出，包括办公费、差旅费、燃油费等，使用公务卡支付。报销时需提供刷卡消费凭证和发票，通过信息系统审核后方可报销。

　　八、办公用品包括日常用品、书报杂志等，由机关委室提出采购申请，经分管领导和主管领导签字同意后，由财务人员统一购买或订阅。

　　九、公务车由办公室负责开具派车单并标明到达地点。公务车辆日常维护及过桥过路等费用按规定标准报销。车辆添置配件或大修的，应提前向党组说明，由财务统一安排在指定维修店维修或添置，统一结算，个人不得自行结算。

　　十、因公学习、考察、培训的，经党组同意，凭通知按照《平舆县县直机关差旅费管理办法》和省、市、县财政部门规定，报销出差考察线路的差旅费和学习资料费，与考察学习无关的，不予报销。

　　十一、严格控制单位招待费，凡涉及公务招待、加班就餐的，一般安排在县招待所，按照县两办规定标准执行，确需在社会餐馆就餐的，需报分管领导批准，实行派餐（住宿）单制度，“一票两单”（发票、派餐单、菜单）。

　　十二、个人原则上不予借款。

　　十三、配备的电脑、空调、办公家具、桌椅等，要完善固定资产管理登记手续，个人调出、退休后一律交办公室，不得私自带出或转交他人使用。

　　十四、凡3000元以上大额开支，需经常委会党组会议研究批准。

　　十五、机关开支由财务人员初审，经办公室主任审查签字后，报分管领导签批，最后由单位负责人签字方可入账。

　　十六、加强机关固定资产管理，配合机关做好固定资产的购置、使用、处置等工作，发挥好固定资产服务机关工作的作用。

　　十七、本制度从下发之日起执行。